2019年度部门决算分析报告（下）

差异原因分析：

人员经费：年初预算包括单位部分职业年金，2019年度无单位部分职业年金支出；年初预算机关事业单位基本养老保险缴费比例为基数的20%，5月份起调整为基数的16%。日常公用经费：人员交通补贴标准降低并调整至人员经费中支出。

2．收入支出结构分析。

（1）各项收入占总收入的比重，各项支出占总支出的比重。

2019年度本单位收入500.66万元，均为一般公共预算财政拨款收入，占总收入的100% 。

2019年度本单位支出500.66万元，按支出性质分析，其中人员经费支出441.81万元，占总支出的88.25%，日常公用经费支出15.60万元，占总支出的3.11%，项目支出43.25万元，占支出的8.64% 。

按支出经济分类分析，其中工资福利支出405.52万元，占总支出的81%，商品和服务支出57.90万元，占总支出的11.56%，对个人和家庭的补助支出36.29万元，占总支出的7.25%，资本性支出0.95万元，占总支出的0.19% 。

（2）收入支出与上年度对比情况及原因分析。

2019年度收入500.66万元，支出500.66万元，2018年度收入470.63万元，支出470.63万元，2019年度收入、支出均比上年增加30.03万元，主要原因是基本支出人员经费中人员增资，住房公积金调整等。

3．支出按经济分类科目分析。

（1）“三公”经费支出情况：2019年“三公”经费预算40000元，决算支出8890元，2018年度决算支出13368元，比上年度减少金额4478元，减少比例33.5% 。（详见表3）

表3

（2）会议费支出情况：2019年度会议费预算0元，决算支出0元，2018年度支出0元。

（3）培训费支出情况：2019年度会议费预算0元，决算支出0元，2018年度支出0元。。

（4）其他对单位影响较大的支出情况：无。

（5）重点经济分类支出中存在的问题及改进措施：无。

4.财政拨款收入、支出分析。

2019年度财政拨款收入为一般公共预算财政拨款收入，金额500.66万元。

2019年度财政拨款支出500.66万元。其中：

基本支出457.41万元。其中工资福利支出405.52万元，包括基本工资130.38万元，津贴补贴91.62万元，奖金60.89万元，伙食补贴4.09万元，绩效工资25.36万元，机关事业单位基本养老保险缴费24.64万元，职工基本医疗保险缴费11.3万元，公务员医疗补助缴费5.65万元，其他社会保障缴费4.56万元，住房公积金23.42万元，其他工资福利支出23.61万元；对个人和家庭的补助支出36.29万元，包括离休费28.11万元，生活补助8.13万元，其他对个人和家庭的补助0.05万元；商品和服务支出15.6万元，包括办公费4.13万元，邮电费0.43万元，差旅费0.73万元，劳务费0.22万元，工会经费5.29万元，福利费4.5万元，其他商品和服务支出0.3万元。主要支出为人员经费支出。

项目支出43.25万元。其中通用项目（办公设备购置）支出0.95万元，为资本性支出，职能项目（共九项）支出42.3万元，均为商品服务支出，包括办公费18.89万元，印刷费2.17万元，水费0.34万元，电费2.67万元，邮电费4.18万元，差旅费0.12万元，维修（护）费1.67万元，租赁费0.64万元，公务接待费0.89万元，劳务费9.5万元，其他商品和服务支出1.23万元。

（三）年末结转和结余情况。

本单位经费来源均为一般财政拨款收入，无年末结转和结余。

（四）与预算支出相关的其他指标分析。

2019年度银行存款8.4万元，较上年度6.79万元增加1.61万元，增幅23.76万元，主要原因2019年发放2018年度考核奖税金转入往来未支付。

2019年度本单位无负债，对预算编制和执行无影响。

（五）绩效目标完成情况。

本单位无绩效目标考核项目。

当年预算执行及绩效管理中存在问题、原因及改进措施。

     暂无

三、本年度部门决算等财务工作开展情况

（一）本单位财务管理、绩效管理规范、决算组织、编报、审核及时。

（二）本单位决算及绩效信息公开工作科学、规范。

启东市文化馆  

2020年1月17日

附：

行政事业单位财务分析指标

一、行政单位财务分析指标

1.支出增长率，衡量行政单位支出的增长水平。计算公式为：

支出增长率＝(本期支出总额÷上期支出总额-1)×100%

2.当年预算支出完成率，衡量行政单位当年支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：

当年预算支出完成率＝年终执行数÷（年初预算数±年中预算调整数）×100%

年终执行数不含上年结转和结余支出数。

3.人均开支，衡量行政单位人均年消耗经费水平。计算公式为：

人均开支＝本期支出数÷本期平均在职人员数×100%

4.项目支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：

项目支出比率=本期项目支出数÷本期支出总数×100%

5.人员支出、公用支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：

人员支出比率=本期人员支出数÷本期支出总数×100%

公用支出比率=本期公用支出数÷本期支出总数×100%

6.人均办公使用面积，衡量行政单位办公用房配备情况。计算公式为：

人均办公使用面积=本期末单位办公用房使用面积÷本期末在职人员数

7.人车比例，衡量行政单位公务用车配备情况。计算公式为：

人车比例=本期末在职人员数÷本期末公务用车实有数:1

二、事业单位财务分析指标

1.预算收入和支出完成率，衡量事业单位收入和支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：

预算收入完成率＝年终执行数÷（年初预算数±年中预算调整数）×100%

年终执行数不含上年结转和结余收入数

预算支出完成率＝年终执行数÷（年初预算数±年中预算调整数）×100%

年终执行数不含上年结转和结余支出数

2.人员支出、公用支出占事业支出的比率，衡量事业单位事业支出结构。计算公式为：

人员支出比率＝人员支出÷事业支出×100%

公用支出比率＝公用支出÷事业支出×100%

3.人均基本支出，衡量事业单位按照实际在编人数平均的基本支出水平。计算公式为：

人均基本支出＝（基本支出-离退休人员支出）÷实际在编人数

此外，行业事业单位还可根据相关财务制度规定和分析需要增加相关分析指标，如：

1.财政拨款依存度, 衡量部门（单位）对财政拨款的依赖程度。

财政拨款依存度＝财政拨款收入÷收入总额×100%